10. 海外へ販売する（越境EC）

このページでやること: 日本の店舗が海外のお客様に販売したときに、まるっと請求書が帳票と仕訳をどう扱うかを確認し、必要な設定を行います。

国外への注文の扱いは、日本の消費税と帳簿のルールに合わせています。ほとんどは自動で行われ、設定が必要なのは英語の書類だけです。英語の書類・お支払い額の印字・輸出の記録・プロフォーマインボイスは Business プランでご利用いただけます。

できること

場面	アプリの扱い	プラン	設定
国外へ発送した商品と送料	「輸出免税」として記録・印字し、仕訳CSVでは「輸出売上」で出力します	すべて	不要
Shopify が外国の税（GST・VAT など）を徴収した注文	消費税と分け、税の名前（「GST」など）の行で印字します。仕訳CSVでは預り金として出力します	すべて	不要
チェックアウトで関税・輸入税を徴収した注文	「関税・輸入税」の行を合計の前に印字し、合計に含めます。仕訳CSVでは売上高（輸出売上）に含めて出力します	すべて	不要
ストアの通貨が円以外	金額をストアの通貨で印字します（USD 1,234.50）	すべて	不要
海外のお客様の宛名・住所	国際式の住所で印字し、「〒」を付けません	すべて	不要
お客様がセルフ発行する画面	日本語のお客様には日本語、英語のお客様には英語で表示します	すべて	不要
海外のお客様の書類	請求書・納品書・領収書を英語で発行します	Business	設定でオン
お客様が外貨で支払った注文	合計の下に、お客様が支払った額とレートを1行印字します	Business	不要
輸出の記録	国外へ発送した商品を、発送ごとの追跡番号・品名・数量・価額・受取人の CSV で書き出します	Business	不要
海外の取引先への見積書	英語のプロフォーマインボイスとして発行します	Business	見積書ごとに選択

輸出免税・外国の税・関税・通貨の印字は、帳票と仕訳を正しくするためのものなので、すべてのプランで同じように扱います。仕訳CSVの書き出しは Pro プランでご利用いただけます。

輸出免税（国外へ発送した商品と送料）

次の両方に当てはまる明細と送料は、輸出免税として扱います。Shopify が税を徴収しているかどうかは問いません。

• 発送を要する明細、または送料であること
• 配送先の国が日本以外であること

帳票には「輸出免税対象: ¥X / 消費税: ¥0」と印字し、仕訳CSVでは各社の「輸出売上」にあたる税区分で出力します。輸出は消費税法上「免税」で課税売上に含まれるため、非課税・不課税（「対象外」）とは分けて記録します。

• デジタル商品（発送を要しない商品）は、国外のお客様でも「対象外」（不課税）のままです
• 配送先がない注文・国が取得できない注文は、非課税として扱います（輸出と決めつけません）
• freee では、初期状態で「輸出売上」が利用できません。 取り込む前に設定を変更してください（→ 会計ソフトへ取り込む）

輸出の証明書類は別に保存してください

輸出免税の適用を受けるには、輸出したことを証明する書類（輸出許可書、郵便物で送った場合は日本郵便の発送伝票の控えや引受証など）を保存する必要があります。まるっと請求書が発行する請求書や仕訳CSVは、その書類の代わりにはなりません。保存した書類と突き合わせる明細は、輸出の記録で書き出せます（Business）。詳しくは国税庁の案内をご確認いただくか、顧問税理士にご相談ください。

詳しい条件は消費税の計算と端数処理をご覧ください。

輸出の記録（国外への発送の CSV）

Business プランでは、国外へ発送した商品を、発送ごとの追跡番号・品名・数量・価額・受取人の CSV で書き出せます。輸出免税のために保存する書類（郵便の引受証と発送伝票の控え、輸出許可書）と突き合わせる明細としてご利用ください。

この CSV は証明書類の代わりにはなりません

輸出免税の適用を受けるには、上の証明書類そのものを保存する必要があります。CSV の「保存する書類（目安）」と「確認」の列は、配送業者と価額から判断した目安です。

書き出す

1. ［発行済み請求書］を開きます
2. 「輸出の記録（国外への発送）」で、発送日の期間（開始・終了）と CSV の文字コードを選択します。期間の初期値は先月です
3. ［CSV をダウンロード］をクリックします

• 期間は366日まで指定できます。1回に読み込めるのは注文3,000件・国外への注文200件までです。超えた場合は画面に表示するので、期間を短くしてもう一度ダウンロードしてください
• 海外のお客様の名前・住所は、Shift-JIS では表示できない文字が「?」になります。UTF-8 をおすすめします
• 請求書を発行していない注文も載ります

載る発送

• 配送先の国が日本以外の注文の、発送が完了した発送（キャンセルした発送は載りません）
• 発送日（日本時間）が期間に入る発送
• 発送を要する商品だけ（デジタル商品は輸出ではないので載りません）

1行は、1つの発送の1つの商品です。発送日・追跡番号・受取人などは、同じ発送の行に繰り返し載せます。

列

列	内容
発送日	発送した日（日本時間）
注文番号・請求書番号	請求書を発行していなければ請求書番号は空です。発送単位の合算請求書は、その発送を請求した請求書の番号です
配送業者・追跡番号	Shopify の発送に登録した値
品名・SKU・数量	発送した数量です。あとで返品があっても減らしません
価額	割引後の商品の金額です。送料は含みません。価格に外国の税を含める設定の店舗では、外国の税を除きます
発送の価額の合計	その発送の価額の合計です。同じ発送の行に繰り返し載るので、合計するときは「価額」の列を足してください
通貨	ストアの通貨
受取人・会社名・住所・国・国コード	注文の配送先
支払方法	注文の支払方法
保存する書類（目安）	下の表のとおり
確認	確認していただきたいこと（下記）

「保存する書類（目安）」は次のように決めます。

配送の方法	価額	保存する書類（目安）
日本郵便（配送業者が「Japan Post」「日本郵便」「EMS」など、または追跡番号が EE123456789JP の形）	20万円以下	引受証・発送伝票の控え
日本郵便	20万円超	輸出許可書
国際宅配便（DHL・FedEx・UPS など、日本郵便以外）	金額にかかわらず	輸出許可書

• 同じ受取人に同じ日に分けて送った郵便は、合計で20万円を判定します
• 配送業者が分からない発送は、空欄にして「確認」の列で知らせます

「確認」の列には、次のような内容を表示します。

• 配送業者が分からない・追跡番号がない
• 2026年10月1日以後の発送で、支払方法が現金・代金引換など（仕向国の輸入許可書なども保存が必要です）
• 明細の多い注文で、価額を読み込めなかった

外国の税（GST・VAT など）

ストアが仕向国の税に登録していると（EU の IOSS・英国の VAT・豪州の GST など）、Shopify は国外への注文にもその国の税を課します。まるっと請求書は、この税を日本の消費税とは分けて扱います。

	扱い
商品と送料	輸出免税（消費税は0円）
外国の税	「消費税」とは書かず、税の名前（「GST」など）の行で合計の前に印字します。税率ごとの消費税額等には含めません
合計	お客様が支払った額（売上＋外国の税）
仕訳CSV	貸方を「売上高（輸出売上）」と「預り金（対象外）」に分けます

たとえば、豪州のお客様への ¥2,764 の注文（GST ¥251 を含む）は次のようになります。

• 請求書: 小計 ¥2,513 / 消費税 ¥0 / GST ¥251 / 合計 ¥2,764
• 仕訳CSV: 借方 売掛金 ¥2,764、貸方 売上高 ¥2,513（輸出売上）と 預り金 ¥251（対象外）

外国の税の額は、消費税と同じ計算方法（端数処理・税込／税抜の設定）で計算します。Shopify の税額と食い違う場合は、注文詳細に警告を表示します。注文詳細と合算請求書の作成画面にも、税の名前の行を表示します。

会計処理は顧問税理士にご確認ください

外国の税を預り金として処理するかどうかは、顧問税理士にご確認ください。freee で取り込む場合は、取り込んだあとに取引の内容をご確認ください。

関税・輸入税

Shopify の［設定 › 税金と関税］で関税と輸入税の徴収を有効にすると、海外のお客様はチェックアウトで関税を支払います。まるっと請求書は、その注文の請求書・領収書・納品書に「関税・輸入税」の行を印字し、合計に含めます。

• 請求書は合計の前、領収書は受領金額の下（「うち 関税・輸入税」）、納品書は消費税の下に印字します。英語の書類では「Duties and import taxes」と印字します
• 消費税ではないので、「税率ごとの消費税額等」には含めません
• 仕訳CSVでは、輸出の対価として「売上高（輸出売上）」に含めて出力します。関税込み持ち込み渡し（DDP）では関税は売主の負担で、配送業者があとで実際の関税額を店舗に請求するためです（チェックアウトで徴収する額は見積もりで、実際の請求額とは一致しません）。配送業者に支払った関税は、店舗の費用として処理してください。会計上の扱いは顧問税理士にご確認ください
• 関税込みの価格で販売している注文は、商品の価格に関税が含まれているので、関税の行を印字しません
• 合算請求書と発送ごとの納品書には、関税の行を印字しません

外貨で支払われた注文（お支払い額）

Business プランでは、お客様がストアの通貨と異なる通貨で支払った注文に、合計の下に次の1行を印字します。

お支払い額: AUD 25.00 / 1 AUD = 110.56 JPY（注文時のレート）

• 明細・小計・消費税・合計は、ストアの通貨（円）のままです。適格請求書の「税率ごとに区分した消費税額等」は円で記載する必要があるためです
• レートは、Shopify が注文を受けたときの換算から求めた値です（小数4桁まで）。入金したときのレートとは異なります
• 印字するのは請求書（すべてのテンプレート）と領収書です。納品書・見積書・合算請求書には印字しません
• 発行した書類は、発行したときのお支払い額を記録します。 この機能を追加する前（2026年11月より前）に発行した書類には印字しません
• Business プラン以外では印字しません。Business プランのときに発行した書類は、プランを変更したあとも、再ダウンロードやお客様のダウンロードでは発行したときの内容で出力します。請求書・領収書を再発行すると、今のプランの内容（お支払い額なし）で記録し直します

ストアの通貨が円以外の場合

帳票の金額はストアの通貨で印字します。円以外の通貨は、記号ではなく通貨のコードで印字します（例: USD 1,234.50）。$ は米ドル・豪ドル・カナダドル・シンガポールドルで同じ記号になり、海外へ渡す書類で取り違えが起きるためです。円は従来どおり ¥1,234 です。

• 通貨が異なる注文は、1枚の合算請求書にまとめられません
• 合算請求書の領収書は、円の請求書にだけ発行できます

海外のお客様の書類を英語で発行する

設定の［デザイン］タブ「書類の記載内容」で「海外のお客様の書類を英語で発行する」をオンにすると、海外のお客様の請求書・納品書・領収書を英語で発行します。既定はオフです。Business プランでご利用いただけます。

英語になる注文

次の両方に当てはまる注文です。

• 注文したときのお客様の言語が日本語以外
• 配送先が日本以外（配送先のない注文は、お客様の言語だけで判断します）

配送先が日本の注文は、お客様の言語が日本語以外でも日本語で発行します。 CSV の取り込みやほかのアプリで作成した注文では、日本のお客様でも言語が英語になることがあるためです。

英語になるもの・ならないもの

英語になるもの:

• 書類の見出し・項目名、割引の行、返品・取消の見出し
• 日付（November 4, 2026。日本時間）
• 税区分（非課税・輸出免税など）と軽減税率の印（*）
• 発行者の会社名・住所・振込先（英語の値を設定したとき。下の「英語の書類の発行者情報」）

そのまま印字するもの:

• 品名・備考

• お客様の宛名・住所

• カスタム（HTML）テンプレートの文言

• 英語の書類には敬称（様・御中）を付けません

• 発行者の会社名・住所・振込先は、下の「英語の書類の発行者情報」を設定すると英語で印字します。設定していない項目は、日本語の値のまま印字します

• カスタム（HTML）テンプレートでは、invoice.language（ja / en）で文言を切り替えられます

• 合算請求書は日本語のままです。見積書は、下の「プロフォーマインボイス」で英語にできます

英語の書類の発行者情報

設定の［発行者情報］タブ「英語の書類の発行者情報」に、英語の会社名・住所・振込先を入力します。Business プランでご利用いただけます。

• 英語で発行する書類（請求書・納品書・領収書）にだけ印字します。日本語の書類は今までどおりです
• 振込先には、海外からの送金に必要な SWIFT/BIC コード・銀行名・支店名・口座番号・口座名義を書きます。日本の口座には IBAN はありません
• 電話番号・メールアドレス・登録番号は、日本語の書類と共通です
• 請求書は、発行したときの英語の会社名・住所を記録します。あとで設定を変更しても、再ダウンロードでは発行したときの会社名・住所で出力します。振込先は再ダウンロードのときの設定を使います（日本語の書類と同じ）

発行済みの書類

発行した書類は、発行したときの言語を記録しています。設定やプランを変更しても、再ダウンロードやお客様のダウンロードでは発行したときの言語で出力します。設定をオンにする前に発行した書類は、日本語のままです。

Business プラン以外に変更したあとで請求書・領収書を再発行すると、日本語で記録し直します（納品書は発行したときの言語のままです）。

プロフォーマインボイス（英語の見積書）

海外の取引先には、前払いの送金の前にプロフォーマインボイスを送るのが一般的です。Business プランでは、見積書を英語のプロフォーマインボイスとして発行できます。

1. ［BtoB取引］›［見積書］で見積書を開きます
2. 右の「書類」で「Proforma Invoice（英語）」を選択します
3. 貿易条件（Incoterms）・有効期限・支払条件（英語）を入力し、［変更を保存］をクリックします
4. ［PDFダウンロード］、または［メールで送信する］で取引先に送ります

• 見出しは「PROFORMA INVOICE」です。発行者の会社名・住所・振込先は、英語の書類の発行者情報を使います
• 宛先の住所は、Shopify の下書き注文の配送先です。配送先が国外なら、注文にしたときと同じく消費税をかけずに計算します（ストアの商品は輸出免税、手入力の明細は対象外）
• メールの件名・本文は英語の文面で始まり、見積書を承認するページも英語で表示します
• Business プラン以外では、日本語の見積書で発行します（選択した内容は残ります）
• プロフォーマインボイスは通関には使えません。税関に出すインボイス（コマーシャルインボイス）は、配送業者や配送アプリで作成してください

海外のお客様の宛名・住所

請求先の国が日本以外の場合は、国際式（番地, 建物, 市, 州 郵便番号, 国）で印字し、「〒」は付けません。お客様の名前がローマ字であれば「名 姓」の順にします。漢字・かなの名前は、海外の住所でも「姓 名」のままです。

お客様がセルフ発行する画面の言語

お客様が書類を発行するブロック（サンクスページ・注文状況ページ）と、通知メールのリンクから開くページは、店舗の設定にかかわらず、日本語のお客様には日本語、英語のお客様には英語で表示します。 チェックアウトとお客様アカウントの画面がお客様の言語で表示されるためです。

• 発行される書類の言語は、上の「海外のお客様の書類を英語で発行する」の設定で決まります。設定をオフにしている場合は、英語の画面から日本語の書類が発行されます
• 通知メールに貼り付けるボタンの文言は日本語です。英語の通知メールに貼り付ける場合は、貼り付けた HTML の文言を書き換えてください（→ お客様に発行してもらう）

扱っていないこと

• 常用でない簡体字・ハングル: 中国・韓国のお客様が入力した名前・住所は、常用の字（簡体字は GB 2312、ハングルは常用の 2,350字）なら印字します。それ以外のまれな字は □に×の形で印字されるので、注文詳細で宛名をローマ字などに書き換えてから発行してください
• 英語以外の言語の書類: 帳票は日本語と英語だけです
• 税関用のインボイス（コマーシャルインボイス）: 配送業者や配送アプリで作成してください

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